ISA 만기 후 연금저축 이전 절세 방법 추가 세액공제 300만 원 60일
ISA 만기가 다가오면 자금을 찾을지, 새 ISA에 다시 넣을지, 연금저축으로 옮길지 고민이 생깁니다. 만기 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이 추가 세액공제 대상이 됩니다.
이 혜택은 기존 연금계좌 세액공제 한도와 별도로 적용됩니다. 아래에서 추가 공제 계산 방식, 이전 순서, 옮기기 전 확인할 점을 차례로 정리했습니다.
ISA 만기 자금을 연금저축으로 옮기면 어떤 혜택이 있나요?
기존 900만 원 한도와 별도로 최대 300만 원이 추가됩니다
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)가 추가 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축과 IRP를 합친 일반 공제 한도는 연 900만 원입니다. ISA 이전분까지 더하면 한 해 최대 1,200만 원이 공제 대상이 될 수 있습니다.
추가 한도는 이전한 해에만 적용됩니다. 매년 반복되는 혜택이 아니어서 이전 시점을 연말정산 계획과 함께 보는 편이 유리합니다.
실제 환급액은 소득 구간에 따라 달라집니다
세액공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하라면 16.5%, 초과라면 13.2%입니다. 두 비율 모두 지방소득세를 포함한 값입니다.
ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금저축으로 옮겼다고 가정하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 추가 공제 대상 금액 | 공제율 | 예상 세액공제 |
|---|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 | 300만 원 | 16.5% | 49만 5천 원 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 300만 원 | 13.2% | 39만 6천 원 |
3,000만 원보다 많이 옮겨도 추가 공제 대상은 300만 원에서 멈춥니다. 추가 공제만 기준으로 하면 3,000만 원이 효율이 가장 높은 지점입니다.
연간 납입 한도와 상관없이 옮길 수 있습니다
연금계좌의 연간 납입 한도는 1,800만 원입니다. ISA 만기 전환금은 이 한도와 별개로 전액 납입할 수 있습니다. 올해 연금저축에 이미 많이 넣었더라도 ISA 자금 이전에는 제약이 없습니다.
ISA 만기 자금은 어떤 순서로 옮기나요?
1단계: 받을 연금계좌를 먼저 준비합니다
이전받을 연금저축이나 IRP 계좌가 먼저 있어야 합니다. ISA와 같은 금융사에 연금계좌를 두면 이체 절차가 단순한 경우가 많습니다. 다른 금융사로 보낼 때는 처리 기간이 길어질 수 있으니 일정에 여유를 둡니다.
2단계: 만기 전에 보유 상품을 정리합니다
ISA에서 연금계좌로의 이전은 대부분 현금으로 이뤄집니다. 펀드나 ETF를 갖고 있다면 만기 전후로 매도해 현금으로 바꿔야 합니다. 펀드는 환매 대금이 들어오기까지 며칠이 걸리므로, 60일 기한에서 그만큼을 미리 빼고 계산합니다.
3단계: 만기 후 60일 이내에 이전을 신청합니다
추가 공제는 ISA 계약기간이 끝난 날부터 60일 안에 연금계좌로 납입해야 인정됩니다. 일반 출금 후 직접 입금하는 방식으로는 인정받기 어렵고, 금융사에 'ISA 만기 자금 연금계좌 이전'으로 신청해야 합니다. 앱 메뉴 이름은 금융사마다 달라서, 찾기 어렵다면 고객센터에 문의하는 쪽이 빠릅니다.
4단계: 연말정산에서 공제 반영 여부를 확인합니다
추가 세액공제는 이전한 해의 연말정산이나 종합소득세 신고에서 적용됩니다. 금융사에서 연금납입증명서를 받아 ISA 전환금액이 반영됐는지 살펴보면 누락을 막을 수 있습니다.
옮기기 전에 꼭 확인할 점은 무엇인가요?
만기 전에 해지하면 추가 공제를 받을 수 없습니다
추가 공제는 ISA 계약기간이 끝난 뒤 이전한 경우에만 적용됩니다. 중도 해지 후 옮긴 자금은 대상이 아닙니다. 의무가입기간 3년은 지났지만 설정한 만기가 더 남았다면, 금융사에서 만기일을 앞당길 수 있는지 먼저 물어보세요.
60일을 하루만 넘겨도 혜택이 사라집니다
기한을 지나면 추가 세액공제는 적용되지 않습니다. 상품 매도와 대금 입금, 이전 신청에 걸리는 시간을 생각하면 만기 직후 곧바로 진행하는 편이 안전합니다.
연금계좌의 인출 조건을 이해하고 옮깁니다
연금저축에 들어간 돈은 원칙적으로 만 55세 이후 연금으로 받는 노후자금입니다. 세액공제를 받은 금액과 운용수익을 연금 외 방식으로 꺼내면 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다.
세액공제를 받지 않은 원금은 세금 없이 인출할 수 있습니다. 3,000만 원을 옮겨 300만 원만 공제받았다면 나머지 2,700만 원이 여기에 해당합니다. 인출 전에는 이 금액이 금융사에 '과세제외금액'으로 등록되어 있는지 확인해야 불필요한 과세를 피할 수 있습니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 보낼지 정합니다
두 계좌 모두 추가 공제 대상입니다. 연금저축은 중간에 일부 인출이 비교적 자유롭습니다. IRP는 법에서 정한 사유가 없으면 일부 인출이 어렵고, 계좌를 해지해야 하는 경우가 많습니다. 당분간 쓸 가능성이 있는 자금이라면 연금저축 쪽이 더 유연합니다.
이전 후에는 무엇을 함께 고려하면 좋을까요?
새 ISA에 다시 가입해 절세 계좌를 이어갑니다
ISA 만기 후에는 새 ISA에 다시 가입할 수 있습니다. 만기 자금 일부는 연금계좌로 보내고 새 ISA에 신규 자금을 넣으면 두 계좌의 혜택을 함께 쓸 수 있습니다. 새 ISA가 만기되는 시점에 같은 방식으로 연금 이전을 다시 검토하면 됩니다.
이전 금액은 생활 자금 계획에 맞춰 정합니다
추가 공제 효율로는 3,000만 원이 기준이지만, 자금 사정이 먼저입니다. 몇 년 안에 주택 마련이나 교육비로 쓸 돈이라면 연금계좌에 무리하게 묶지 않는 편이 낫습니다. 노후자금으로 둘 수 있는 만큼만 옮겨야 장기적으로 부담이 적습니다.
자주 묻는 질문
Q. ISA 만기 자금을 연금저축과 IRP에 나눠서 옮겨도 되나요?
A. 나눠서 옮길 수 있습니다. 두 계좌에 이전한 금액을 합산해 10%, 최대 300만 원까지 추가 공제 대상이 됩니다. 계좌마다 인출 조건이 달라서 용도에 맞게 비율을 정하면 됩니다.
Q. 서민형 ISA도 연금 이전 추가 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 받을 수 있습니다. 일반형, 서민형, 농어민형 모두 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮기면 같은 기준이 적용됩니다. 유형에 따라 달라지는 부분은 ISA 안에서의 비과세 한도입니다.
Q. 올해 연금저축 세액공제 한도를 이미 채웠는데 추가 공제가 되나요?
A. 됩니다. ISA 전환금의 추가 공제 한도는 기존 900만 원 한도와 별도입니다. 900만 원을 다 채웠더라도 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이 더해집니다.
마무리
ISA 만기 자금을 연금저축으로 옮기면 기존 한도와 별도로 최대 300만 원의 추가 세액공제 대상을 확보할 수 있습니다. 혜택을 놓치지 않으려면 만기 후 60일 기한을 지키고, 상품 매도와 이전 신청을 미리 준비해야 합니다.
연금계좌는 노후를 위한 계좌인 만큼 옮길 금액은 앞으로의 자금 계획과 함께 정하는 것이 바람직합니다. 만기 날짜를 확인했다면 지금 이용 중인 금융사에서 연금계좌 개설 여부와 이전 신청 방법부터 점검해 보세요.
이 글은 2026년 10월 기준 세법을 바탕으로 작성했습니다. 세법 개정에 따라 내용이 달라질 수 있으니 실제 이전 전에 금융사에서 최신 기준을 확인하시기 바랍니다.
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